Ahorros de empleados

 
 

¡Retenga a sus empleados y acumule capital común mientras reduce los impuestos!

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¿Por qué sacar un PEE?

 
 

El PEE es un producto colectivo  ahorros de los empleados  que el empleador puede establecer en beneficio de sus empleados para ayudarlos a acumular ahorros en condiciones ventajosas.

El PEE también es accesible para él y está abierto al cónyuge colaborador o asociado.

En efecto, un plan de ahorro para empleados permite al empleado (s) o al director de la empresa constituir, con la ayuda de la empresa, un ahorro en valores a medio plazo (PEE).

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A cambio de no estar disponible durante 5 años, todos se benefician de numerosas ventajas.

Los ahorros de los empleados son interesantes:

  • Para el empleado o el administrador de ahorros:

    • OMS  tener la posibilidad de acumular ahorros con la ayuda de la empresa, para financiar un proyecto o para la jubilación, beneficiándose de:

    • beneficios fiscales y sociales sobre el bono de participación en las utilidades o la participación en las utilidades asignada al plan;

    • el efecto de apalancamiento vinculado a la contribución de la empresa.

  • Para la empresa - Además del interés existente en involucrar a los empleados en el desarrollo de la empresa, simultáneamente beneficia:

    • una reducción de sus tarifas ligada a la exención de cargas sociales;

    • una disminución de su base imponible debido a la deducibilidad del aporte y la participación.

 
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PIPÍ 
¡Retenga a sus empleados y exención de impuestos!

 

¿Qué es un plan de ahorro de la empresa (PEE)?

 

El Plan de Ahorro de la Empresa es un plan de ahorro de los empleados que permite a sus beneficiarios acumular ahorros en valores con la ayuda de la empresa.

Los pagos a PEE son opcionales, sin condición de monto ni periodicidad.

El beneficiario se beneficia de ventajas fiscales y sociales inmediatas sobre las sumas abonadas por la empresa (reparto de beneficios, participación, cotización), las cuales están exentas del impuesto sobre la renta y cotizaciones sociales (excluyendo CSG-CRDS, y excluyendo paquete social para la empresa con más de 50 empleados).

El PEE se puede financiar mediante diferentes tipos de pagos: pagos voluntarios del titular del plan, aportes o pagos unilaterales de la empresa (incentivo, participación, aportación patronal, transferencia de otro PEE o participación, derechos registrados en una cuenta de ahorro a tiempo).

Los pagos voluntarios se pueden programar (por mes, trimestre o semestre) de acuerdo con las regulaciones del plan.

También se puede configurar un PEE en el nivel:

  • De un  rama profesional, entre  varias empresas tomadas individualmente o localmente. Esto luego se conoce como un plan de ahorro entre empresas (PEI). .

  • Dentro de un grupo de empresas que han establecido vínculos económicos y financieros entre sí. A esto se le llama Plan de Ahorro de Grupo ( PEG ).

Tenga en cuenta: El PEE no debe confundirse con el Plan de Ahorro para la Jubilación de Empresas Colectivas (PERECO). PERECO es un producto de ahorro para empleados dedicado específicamente a generar ahorros para la jubilación.  

 

Apertura del contrato

El Plan de Ahorro de Empresa se puede implantar en cualquier sociedad de derecho privado (empresa, unipersonal, agrícola, profesiones liberales, etc.).

 

Los establecimientos públicos industriales y comerciales (Epic) también pueden configurar un PEE.

El Plan de Ahorro de la Compañía puede, bajo condiciones, ser establecido por  decisión unilateral del emprendedor  o negociado como parte de un convenio colectivo de la misma manera que un convenio de participación.

El plan de ahorro de la empresa está abierto:

  • A todos los empleados sin discriminación y sin importar el tamaño de la empresa. Solo se puede prever una condición de antigüedad del empleado en la empresa de una duración máxima de 3 meses para beneficiarse del plan.

  • Jubilados y prejubilados de la empresa en determinadas condiciones

  • A los directores de la empresa y sus cónyuges colaboradores o socios (casados o en sociedad civil) así como a los funcionarios corporativos en empresas con un máximo de 250 empleados.

  • A agentes de ventas y agentes de seguros que tengan un contrato individual con la empresa cuyos productos o servicios comercializan

  • A los empleados de los grupos de empleadores puestos a disposición de las empresas que sean miembros de este grupo, si el reglamento de la PEE así lo dispone.

  • A empleados de subsidiarias o sucursales extranjeras bajo ciertas condiciones

Nota: Si su empresa ha establecido un PEE, debe estar abierto a todos los empleados. Sin embargo, es posible que se requiera una condición de antigüedad (3 meses como máximo).

 

Si la plantilla de la empresa no supera los 250 empleados, su gerente también puede beneficiarse del PEE, independientemente de su condición.

Soporte de contrato 

Las PEE permiten a sus beneficiarios construir una cartera de valores, es decir, una cartera de valores compuesta por fondos de inversión en acciones, bonos, mercado monetario o diversificados, o incluso acciones directamente de la empresa (participación de los empleados).

 

El beneficiario del plan debe elegir entre varios vehículos de inversión financiera. Algunos son riesgosos y pueden provocar pérdidas de capital porque se invierten en el mercado de valores. Por lo tanto, es importante monitorear sus inversiones en el PEE para poder realizar los arbitrajes correctos, lo que no siempre es fácil sin la ayuda de profesionales.

los  apoyos de inversión dedicados  en PEE son numerosos (FCPE, SICAV, SICAVAS) y más o menos riesgosos a corto o medio plazo.

Los montos invertidos en el PEE se capitalizan dentro del plan sin estar sujetos al impuesto sobre la renta.

La empresa asume, en todos los casos, los costes de mantenimiento de la cuenta.

Las sumas desembolsadas en los planes de ahorro de los empleados se invierten en valores que deben cumplir determinadas condiciones de diversidad y liquidez.

Disponibilidad de ahorro

El PEE puede funcionar con:

  • pagos voluntarios y participación de los empleados en las utilidades,

  • participación en los resultados de la empresa,

  • derechos de la cuenta de ahorro de tiempo o días de descanso no tomados.

Cada empleado puede pagar hasta el 25% de su remuneración bruta anual, todos los planes de ahorro para empleados combinados. La empresa puede, dentro de un cierto límite, complementar los depósitos del ahorrador con una contribución.

 

Los pagos voluntarios se pueden programar (por mes, trimestre o semestre) de acuerdo con las regulaciones del plan.

 

El PEI se financia de la misma manera que el Plan de Ahorro de la Empresa. Para beneficiarse de todos los beneficios del PEE, el afiliado debe cumplir con los topes reglamentarios de pago.

No obstante, el PEE tiene el inconveniente de bloquear las sumas invertidas en él durante un período de 5 años.

 

Sin embargo, hay bastantes casos de liberación anticipada: 

  • Matrimonio, conclusión de un PACS

  • Nacimiento o adopción de un tercer hijo

  • Divorcio, separación, disolución de un PACS, con la custodia de al menos un hijo

  • Violencia conyugal

  • Adquisición de la residencia principal

  • Construcción de la residencia principal

  • Ampliación de la residencia principal

  • Reforma de la residencia principal

  • Discapacidad (empleado, cónyuge o pareja de PACS, hijos)

  • Muerte (empleado, cónyuge o socio de PACS)

  • Extinción del contrato de trabajo (despido, renuncia, jubilación)

  • Creación o adquisición de empresas

  • Sobreendeudamiento

Traslados

Es posible transferir ahorros en los siguientes casos:

  • Cantidades retenidas en un PEE o un PEI hacia un PEE o un PEI siempre que el período mínimo de indisponibilidad de las sumas sea equivalente en el plan original y en el nuevo

  • Cantidades retenidas en un PEE, un PEI o un Perco a un Perco

​ No es posible transferir las sumas adquiridas en un PERCO a un PEE.

Nota: Para una empresa, optar por transformar su contrato del artículo 83 en un PER hace que sea muy fácil reducir su tarifa plana social del 20% al 16%. En resumen, la transferencia permite beneficiarse de un ahorro sustancial con mucha facilidad.

En resumen: la transferencia de sumas de un plan de ahorro de empleados a otro es posible, en los casos autorizados por la normativa. La duración de la detención llevada a cabo en el plan anterior se tiene en cuenta en el nuevo plan, con algunas excepciones. Las sumas transferidas no dan derecho a un pago adicional por parte del empleador.

Impuestos

La tributación del PEE no es la misma durante la vida del plan y durante el lanzamiento.

 

Durante la vida del plan: 

La tributación varía según la naturaleza de las sumas pagadas al PEE: 

  • La cotización pagada por la empresa está exenta del impuesto sobre la renta del empleado, hasta un límite de 3.290,88 €. Este límite se eleva a 5.923,58 € en caso de inversión en acciones o certificados de inversión emitidos por su empresa.

  • La participación en beneficios pagada por la empresa y depositada en el PEE está exenta del impuesto sobre la renta, hasta un límite de 30.852 €.

  • Los pagos voluntarios realizados en el PEE no son deducibles de su ingreso imponible.

  • Ingresos por valores mantenidos en el plan

    • ​ Ingresos de valores reinvertidos en el plan: los intereses devengados por los valores mantenidos en el plan están exentos del impuesto sobre la renta cuando los reinvierte en el plan. Están sujetos a cotizaciones a la seguridad social.

    • Ingresos de valores no reinvertidos en el plan: Los intereses generados por los valores mantenidos en el plan están sujetos al impuesto sobre la renta y contribuciones a la seguridad social si no los reinvierte en el plan.

    • Ganancias obtenidas en el plan: Las ganancias generadas por la venta de valores en el marco del PEE están exentas del impuesto sobre la renta, pero sujetas a cotizaciones a la seguridad social.

Al final del plan o Al alta anticipada: Las sumas retiradas del plan corresponden a los pagos del empleador y del empleado, así como a los ingresos generados por el plan que han sido reinvertidos por el empleado. Estos montos están exentos del impuesto sobre la renta al momento del retiro, pero están sujetos a la  contribuciones a la seguridad social .

Salida e impuestos

La Salida se realiza en capital. 

Indisponibilidad 5 años desde la fecha de adquisición de los valores (participaciones SICAV o FCPE, valores emitidos por la sociedad).

Cada pago está bloqueado durante 5 años.
Sin embargo, muchos casos de salida anticipada

 

Fiscalidad del afiliado

La participación en las utilidades, la participación, la contribución del empleador y los ingresos de la cartera reutilizados en el plan están exentos del impuesto sobre la renta.
Los activos CET aportados al PEE se gravan durante 4 años.

Contribuciones sociales

  • El incentivo, la participación y la contribución del empleador están sujetos a CSG y CRDS

  • Los ingresos y las ganancias de capital de las inversiones están sujetos a cotizaciones a la seguridad social.

Tributación del empleador 

El incentivo, la participación y la cotización patronal están exentos de cotizaciones sociales y son deducibles de la base imponible.

PEE: funcionamiento y beneficios
Avantages du PEE

El Plan de Ahorro Empresarial (PEE) permite a sus beneficiarios construir una cartera de valores en un marco fiscal y social atractivo, siempre que cumplan con el período de indisponibilidad de las sumas pagadas, fijado en un mínimo de 5 años. Los ahorros invertidos se capitalizan sin impuestos sobre las ganancias de capital. El plan de ahorro de la empresa, por otro lado, respalda las contribuciones a la seguridad social a la salida.

El plan de ahorro de la empresa incluye las siguientes fuentes de financiación:

  • Pagos voluntarios (incluida la participación en los beneficios, los derechos monetizados de un AEC, si el acuerdo lo prevé),

  • La participación.

  • Transferencias de otros planes de ahorro para empleados,

  • Pagos adicionales del empleador (complemento),

    • La contribución es la asistencia financiera pagada por el empleador además de los pagos realizados por los empleados a los planes de ahorro de los empleados y al PER. Es específico del Plan de Ahorro de la Empresa (PEE), el Plan de Ahorro Colectivo para el Retiro (PERCO) y el Plan de Ahorro para el Retiro (compartimento colectivo, PERECO o PERCOL). Su objetivo es incentivar el ahorro dentro de una empresa dentro de un marco fiscal favorable. Para la empresa, la cotización está exenta de las cargas sociales del empleador. Este es un cargo deducible que reduce la ganancia fiscal.

La empresa puede igualar la totalidad o parte de los pagos de sus empleados (participación en las utilidades, participación en las utilidades, pagos voluntarios) hasta un 300% dentro del límite del techo legal aplicable cada año:

  • Máximo 8% del techo anual de seguridad social (PASS) para el PEE PEI

  • Máximo 16% del PASS  para PERCO y empresa PER (compartimento colectivo, PERCOL)

PEE: funcionamiento y beneficios
Epargne salariale : PEE et PER

El plan de ahorro de la empresa (PEE) y el plan de ahorro colectivo para la jubilación (PERCO) son sistemas de ahorro colectivo que permiten a los empleados acumular ahorros.

Los pagos de los empleados en estos planes pueden complementarse con contribuciones de la empresa en forma de complementos. Para la empresa, es una herramienta para fidelizar a los empleados.

 

Las sumas pagadas no están disponibles durante al menos 5 años para el PEE y hasta la jubilación para el PERCO, excepto en el caso de liberaciones excepcionales.

  • los  PIPÍ  permite constituir una cartera de valores mobiliarios. Las sumas no están disponibles durante al menos 5 años, excepto en el caso de lanzamientos excepcionales.

    • El PEE es más flexible y está orientado a proyectos de mediano plazo: es una herramienta de ahorro cuya inmovilización es más corta y las condiciones de salida sin penalizaciones, numerando 9, cuando el PERCO tiene 5.  

 

* Un plan de ahorro interempresas (PEI) es un PEE gestionado por varias empresas.

Un IEP se establece cuando la empresa no tiene, o ya no tiene, un tamaño suficiente para cubrir los costos de gestión por sí misma. El cambio a un PEI permite agrupar estos costos.

  • los  PERCO  se utiliza para ahorrar para la jubilación. Por tanto, las sumas abonadas quedan bloqueadas hasta este plazo, salvo en casos excepcionales de desbloqueo. En el momento de la jubilación o la jubilación anticipada, los ahorros están disponibles en forma de anualidad o, si el convenio colectivo así lo prevé, en forma de capital.

    • PERCO se prepara para la jubilación y ofrece inversiones a largo plazo diseñadas para reducir gradualmente el riesgo financiero a medida que se acerca la edad de jubilación.

* El PERCO-I es un PERCO Interempresas. Más fácil de configurar, consiste en unir un PERCO común a varias empresas y por lo tanto no requiere completar los pasos necesarios para configurar un PERCO.

 

Enfoque en pagos e impuestos / beneficios sociales

Versements PEE, participation et abondement
 

Ventajas y desventajas Plan de ahorro para empleados

Plan de ahorros para la jubilación

 

Ejemplo de uso del PEE para el empleador

 

Situación inicial

Bryan es dentista. El tiene 50 años.

Su esposa es empleada de la firma.

Obtiene un beneficio de 150.000 € y su tipo impositivo marginal es del 41%.

 

Fase de anualidad 

Rente PEE

Salir

Denoument PEE

2

Detalles 

  • Ahorro fiscal anual en BIC: 6.000 € x 41% o 2.460 €
    Ahorro fiscal total durante 15 años: 36.900 €

  • Ahorro en cotizaciones sociales:

    • tasa de contribución social al margen estimado en 28,8%,
      es decir, una ganancia de 6.000 € x 28,8% = 1.728 €

    • pero estas cotizaciones sociales habrían sido deducibles del resultado en un 25,9%, o 1.554 €

      O una ganancia neta de 1.728 € - (1.554 x 41%) = 1.091 €
      O una ganancia total durante 15 años de 16.365 €

  • Esfuerzo de ahorro de efectivo real: (60.000 € x 2) - 36.900 € - 16.365 € = 66.735 €

(*) Contribución anual de 3.000 € menos el CSG y CRDS (alrededor de 240 €), es decir, un importe neto de 2.160 €.

 

Al final, los cónyuges tendrán juntos un capital total de:
65.525 € x 2, es decir 131.050 €, para un esfuerzo de ahorro real de 66.735 €.

 

réunion
calculatrice
Salle de réunion Business

Ejemplo de uso

PEE para empleados

 

Situación inicial

Catherine duda:

  • entre pagar un bono a cada uno de sus empleados

  • o realizar un pago en su PEE (aportación) por un importe de 2.000 €.

 

2

Cómo funciona el PEE: 

3

Situación final

Después de la comparación, surge una tasa de eficiencia (relación entre los ahorros netos del ahorrador y el costo total para la empresa) del 90% para el emparejamiento frente al 31% para la prima.

Fonctionnement PEE