Pinel
Pinel en el extranjero

  Prepárate para la jubilación

Benefíciese de un sistema fiscal ventajoso

Construir bienes raíces

Realice una inversión de alquiler con poca o ninguna contribución

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Plan

¿Por qué invertir en la ley Pinel?

 

El sistema Pinel le ayuda a acumular activos inmobiliarios mientras se beneficia de condiciones fiscales ventajosas.

Cobrará rentas aprovechando las reducciones de impuestos.

Los principales  ventajas de la ley Pinel  son los siguientes :

  • Desgravación fiscal de hasta 63.000 € durante 12 años

  • Posibilidad de alquilar el inmueble adquirido a su familia

  • Constitución de bienes inmuebles

  • Preparación para la jubilación gracias a las rentas recaudadas y la plusvalía en la reventa

El dispositivo  Pinel se refiere a inversiones en viviendas nuevas o en un estado futuro de finalización realizadas entre el 1 de septiembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2024.  

Hasta el 31 de diciembre de 2022

La reducción del impuesto sobre la renta puede llegar hasta el 21% del precio de la vivienda, hasta un límite de 300.000 € anuales y 5.500 € el m².

  • Los inversores pueden elegir la duración de su compromiso: 6 o 9 años con posibilidad de renovación hasta 12 años;

  • Pueden alquilar el alojamiento adquirido a partir del 1 de enero de 2015 a sus ascendientes o descendientes bajo determinadas condiciones;

  • La ventaja fiscal para las sociedades de inversión inmobiliaria (REIT) está alineada con la de las personas físicas.

La implementación del sistema Pinel responde a objetivos que el gobierno francés desea cumplir para  relanzamiento de vivienda . Los principales son los siguientes:

  • Alentar a las personas a invertir en nuevas propiedades inmobiliarias con fines de alquiler.

  • Estimular la construcción de viviendas en ciudades donde la demanda de alquiler es alta ("áreas estrechas")

  • Desarrollar la oferta de vivienda en alquiler a rentas controladas y razonables

Maison de campagne

Ley Pinel: Construya un patrimonio y una exención de impuestos

 
 

¿Qué es el dispositivo Pinel?

¿Y el Pinel en el extranjero?

 

El sistema Pinel está recomendado para contribuyentes que tengan su domicilio fiscal en Francia y cuyo impuesto sobre la renta de la escala progresiva sea lo suficientemente alto como para cobrar la reducción.  

La reducción de impuestos Pinel está sujeta al límite  lagunas fiscales globales. Por tanto, es necesario estar atento a la situación fiscal del cliente y a las demás ventajas fiscales de las que podría beneficiarse (bonificación fiscal por gastos de guardería de niños pequeños, suscripciones de unidades FIP o FCPI, etc.)

El contribuyente debe comprometerse a alquilar el edificio desnudo por un período de 6 o 9 años, prorrogable por un período de tres años hasta 12 años.

No se cuestionará el beneficio fiscal en caso de fallecimiento del contribuyente.

La ley Pinel Outre-Mer incorpora el principio de  Ley de metrópolis de Pinel  : se trata de una  sistema de exención de impuestos  bienes raíces que permiten a los inversores  beneficiarse de una reducción de impuestos  invirtiendo en viviendas nuevas o rehabilitadas en territorios de ultramar. A cambio del alquiler de la propiedad, el arrendador recupera un porcentaje del monto de su inversión en su declaración anual del impuesto sobre la renta.

 

Tipo de vivienda

El dispositivo  Pinel se refiere a inversiones en viviendas nuevas o en un estado futuro de finalización realizadas entre el 1 de septiembre de 2014 y el 31 de diciembre de 2024.  

La reducción de impuestos se refiere a los siguientes bienes:

  • Vivienda nueva

  • Vivienda en futuro estado de terminación

  • Vivienda que construyes

  • Vivienda antigua en rehabilitación (que representa al menos el 25% del coste total de la operación).

  • Vivienda en rehabilitación

  • Local transformado en alojamiento residencial

El alojamiento debe respetar un cierto nivel de rendimiento energético global (etiqueta BBC 2005, cumplimiento de la normativa térmica RT 2012, etiqueta HPE renovación 2009 o BBC renovación 2009, etc.).

Propiedad de Pinel y ventaja de nuevos

La inversión se puede realizar:

  • en directo,

  • a través de una empresa no sujeta al impuesto de sociedades, (a través de un SCI)

  • o mediante la suscripción de acciones en sociedades de inversión inmobiliaria (tipo SCPI, SCPI Pinel)

 

El contribuyente debe ser el propietario pleno del inmueble o de los valores (acciones de SCI o SCPI).

 

Se excluye cualquier desmembramiento de bienes, excepto en el caso específico de muerte del contribuyente.

 

Una compra conjunta es bastante posible, cada copropietario se beneficia de la reducción de impuestos calculada sobre la fracción de gastos elegibles correspondiente a la acción.

Comprar una casa nueva tiene ciertas ventajas sobre la compra de una vieja:

  • Se reducen las tarifas de inscripción.

  • Se reducen los costos de mantenimiento de las viviendas nuevas: no es necesario planificar obras de mejora o mejora.

  • Mejor rendimiento: cualidades térmicas y energéticas

  • Benefíciese de la garantía de diez años

Pinel en el extranjero

El alojamiento debe estar ubicado:

  • en un departamento de ultramar: Guadalupe, Guyana, Martinica, Reunión, Mayotte;

  • o en una colectividad de ultramar: Saint-Barthélémy, Saint-Martin, Saint-Pierre-et-Miquelon, Nueva Caledonia, Polinesia Francesa, Wallis y Futuna.

La vivienda debe respetar un cierto nivel de rendimiento energético global, que varía según la ubicación de la propiedad y si se trata de una construcción nueva o una vivienda antigua.

Sucesión y donación

En caso de fallecimiento del suscriptor, el contrato de capitalización se distingue del contrato de seguro de vida por la ausencia de exención del impuesto sobre sucesiones.

 

El contrato de capitalización tiene la particularidad de no rescindirse por fallecimiento de su suscriptor. Por tanto, el cónyuge y / o los herederos del fallecido sustituyen a estos últimos.

 

El heredero, por tanto, está sujeto al common law de sucesiones, pero conserva la precedencia fiscal del contrato, pudiendo seguir utilizándolo conservándolo, o haciendo retiros o pagos gratuitos, mientras se beneficia del régimen fiscal. fecha de apertura del contrato.

El contrato de capitalización puede ser objeto de una donación y / o desmembramiento o permitir la reutilización de fondos desmembrados.

A la extinción del usufructo  por la muerte del usufructuario, el propietario desnudo pasa a ser el único titular del contrato de capitalización.

 

De hecho, la aplicación del mecanismo de desmembramiento permite combinar usufructo y propiedad desnuda libre de impuestos de sucesiones. Es decir, el valor del usufructo se transmite gratuitamente.

Zonificación

La vivienda debe estar ubicada en un municipio elegible para el régimen, caracterizado por un desequilibrio entre la oferta y la demanda de vivienda, a saber:

  • zona A;

  • zona A bis;

  • zona B1

  • municipios cuyo territorio está cubierto por un contrato de revitalización de un sitio de defensa, o ha sido cubierto durante los 8 años anteriores a la inversión.

La Zona A bis reúne ciudades con una demanda muy alta, como París, los suburbios del interior y algunas ciudades de la cuenca francesa de Ginebra. Las zonas A y B1 también cubren ciudades con una fuerte necesidad de nuevas viviendas.

 

Las zonas B2 y C se refieren a las denominadas zonas "relajadas", en las que la oferta de vivienda supera la demanda.

 

Desde el 31 de diciembre de 2018, las zonas B2 y C ya no son elegibles para el sistema Pinel, ni en el antiguo ni en el nuevo. 

Alquiler y taponado de Pinel

El inversor debe comprometerse a alquilar la propiedad por un período de 6 o 9 años.

El alojamiento debe alquilarse vacío (sin amueblar) como  casa principal .

 

Debe alquilarse a más tardar 1 año después de la finalización del edificio o después de su adquisición.

La duración mínima del compromiso de alquiler es de 6 años.

El alquiler no debe superar un límite determinado determinado según la zona en la que se encuentre el alojamiento, durante toda la duración del compromiso de alquiler.

El techo de alquiler debe respetarse durante toda la duración del compromiso de alquiler. El alquiler a tener en cuenta es el alquiler sin gastos.

Los recursos del inquilino no deben exceder, en la fecha de celebración del contrato de arrendamiento, una  cierto límite máximo se revaloriza cada año.

Ley Pinel: Zonificación
Zonage Pinel

En términos de vivienda, Francia se divide en varias zonas; la famosa zonificación A / B / C.

Creado en 2003 como parte del esquema de inversión en alquiler conocido como Robien.

Fue revisado varias veces en 2006 y 2009.

El criterio de clasificación en una de las zonas es la tensión del mercado inmobiliario local, es decir el equilibrio en la oferta y demanda de alquiler.

La zonificación A / B / C caracteriza la tensión del mercado de la vivienda al dividir el territorio en 5 zonas, desde la más tensa (A bis) hasta la más relajada (zona C).

  • Zona A bis: París y 76 municipios de los suburbios interiores

  • Zona A: Isla de Francia, Costa Azul, Lille, Lyon, Marsella, Montpellier y la parte francesa de la aglomeración de Ginebra.

  • Zona B1: todas las metrópolis con más de 250.000 habitantes, los suburbios parisinos más grandes y algunas ciudades donde los precios de las propiedades son altos (Bayona, Saint-Malo, La Rochelle, Annecy, Chambéry, Cluses, Córcega, DROM)

    • ​ El dispositivo Pinel no se limita a los límites de la metrópoli. Todos los departamentos y regiones de ultramar son elegibles para el esquema Pinel: Guadalupe, Guyana, Martinica, Reunión, Mayotte, Saint-Barthélémy, Saint Martin, Saint Pierre-et-Miquelon, Nueva Caledonia, Polinesia Francesa, así como las Islas Wallis y Futuna. .

      • Están clasificados en la zona B1. 

  • Zona B2: Ciudades de más de 50.000 habitantes y que hayan obtenido la aprobación especial de la Prefectura.

  • Zona C: Resto del territorio

Ley Pinel: Zonificación
Fiscalité Pinel

Se beneficia de una reducción de impuestos si tiene su domicilio en Francia a efectos fiscales y ha realizado inversiones inmobiliarias de alquiler, sujeto al cumplimiento de las condiciones relativas al arrendatario y al alquiler. La denominada reducción de impuestos Pinel se aplica a las inversiones realizadas a partir de septiembre de 2014.

La reducción de impuestos se calcula sobre el precio de coste de 2 viviendas como máximo.

El monto total invertido se mantiene dentro del límite de los 2 techos siguientes:

  • 300.000 € por contribuyente al año

  • 5.500 € por m² de espacio habitable

También debe tener en cuenta la  límite global de beneficios fiscales .

 

La tarifa varía según la duración del compromiso de alquiler.

 

Para el esquema de Pinel Métropole, una tasa de reducción general de:

  • 12% para un compromiso de 6 años;

  • 18% para un compromiso de 9 años (o 6 años prorrogado una vez);

  • 21% para un compromiso de 12 años (9 años prorrogados una vez o 6 años prorrogados dos veces).

Para la tributación de 2021 de sus ingresos de 2020, los beneficios fiscales totales no pueden resultar en una reducción en el monto del impuesto adeudado superior a € 10,000.

Para el sistema Pinel Outre-mer, una tasa de reducción general de:

  • 23% para un compromiso de 6 años;

  • 29% para un compromiso de 9 años (o 6 años prorrogado una vez);

  • 32% para un compromiso de 12 años (9 años prorrogados una vez o 6 años prorrogados dos veces).

Para la tributación de 2021 de sus ingresos de 2020, si también ha realizado inversiones en el extranjero, los beneficios fiscales totales no pueden resultar en una reducción en el monto del impuesto adeudado superior a 18.000 €.

 
 

Ventajas y desventajas de Pinel

Dispositivo Pinel

Ejemplo de inversión en Pinel

 

Situación inicial

Corinne y Gilles están casados  y propietarios de su residencia principal.

Quieren invertir en bienes raíces.

Objetivo: alquilar el alojamiento que van a comprar para amortizar el préstamo y luego beneficiarse de ingresos adicionales.

Pagan 7.000 € de impuesto sobre la renta y quieren aprovechar su inversión para reducir sus impuestos.

 

2

Dispositivo Pinel

Guiados por su CGP, deciden invertir en Pinel.  

El precio de la operación, comisiones y honorarios notariales en el nuevo edificio incluidos, asciende a 176.500 €.

 

Optan por un compromiso de alquiler de 12 años, es decir, una reducción del 21% del precio de su inversión distribuida por año.

3

Situación final

  • 2% anual durante los primeros 9 años, es decir, 3530 € anuales en reducción de impuestos,

  • 1% anual durante los últimos 3 años, o 1.765 € anuales de reducción de impuestos.

En total, se benefician de una reducción fiscal total de 37.065 €.

Falaises surplombant la mer