ĀæQue quieres saber?
ĀæPor quĆ© contratar un contrato de capitalizaciĆ³n?
Un contrato de capitalizaciĆ³n funciona bĆ”sicamente de la misma manera que un contrato de seguro de vida.
Para una persona fĆsica permite :
Coloca una suma de dinero
Obtener ingresos adicionales;
PrepĆ”rate para la jubilaciĆ³n
Promociona tu herencia
Transmitir un activo especĆfico durante su vida con, si es necesario, cargos y condiciones
āā
Para una persona jurĆdica, el contrato de capitalizaciĆ³n permite:
Colocar efectivo / liquidez
Desarrollar y aumentar el capital disponible dentro de una empresa sujeta al impuesto de sociedades.ā
PrepĆ”rese activamente para la transmisiĆ³n ā
Con el contrato de capitalizaciĆ³n:
El suscriptor acumula sus ahorros a su propio ritmo con pagos gratuitos o programados.
Las cantidades pagadas se invierten en el fondo en euros y / o unidades de cuenta dependiendo de la aversiĆ³n al riesgo del suscriptor.
El capital acumulado puede transformarse en una renta vitalicia y, por lo tanto, utilizarse para garantizar un ingreso regular para la jubilaciĆ³n, por ejemplo.
El contrato de capitalizaciĆ³n se utiliza generalmente para organizar y transmitir el capital de una persona fĆsica o jurĆdica, en particular en caso de fallecimiento, y para garantizar la protecciĆ³n de los familiares del asegurado.
āā
La principal diferencia entre el seguro de vida y el contrato de capitalizaciĆ³n se encuentra, por tanto, en el nivel del sistema fiscal: de hecho, el contrato de capitalizaciĆ³n se transmite mientras que el contrato de seguro de vida se resuelve.
AsĆ, el contrato de capitalizaciĆ³n permite a los herederos cobrar sucesivamente el contrato conservando su precedencia fiscal.ā .
Finalmente, el contrato de capitalizaciĆ³n puede transmitirse por donaciĆ³n, beneficiĆ”ndose de las deducciones fiscales, donaciĆ³n que puede realizarse en plena propiedad o en desmembramiento con reserva de usufructo.
El contrato de capitalizaciĆ³n, una herramienta estratĆ©gica
ĀæQuĆ© es un contrato de capitalizaciĆ³n?
ā Un contrato de capitalizaciĆ³n es un paquete de ahorro financiero ofrecido por las compaƱĆas de seguros.
El contrato de capitalizaciĆ³n tiene por objeto permitir que una persona fĆsica o jurĆdica acumule y potencie capital en unas condiciones fiscales muy ventajosas.
ā
El contrato de capitalizaciĆ³n es un producto financiero que le permite ahorrar una suma de dinero. No hay lĆmite de depĆ³sito ni lĆmite de retenciĆ³n a lo largo del tiempo. Sus ahorros pagados permanecen completamente disponibles si es necesario.
ā Un contrato de capitalizaciĆ³n permite invertir en productos financieros diversificados: fondos en euros, multimedia, fondos dedicados mediante la tĆ©cnica de capitalizaciĆ³n: los intereses previstos en el contrato no se distribuyen cada aƱo, sino que se capitalizan hasta el vencimiento del contrato.
El contrato de capitalizaciĆ³n puede transmitirse durante su vida a un ser querido como parte de una donaciĆ³n. AdemĆ”s, a diferencia de los seguros de vida, este contrato no termina con la muerte del asegurado.
ā
Por tanto, el contrato de capitalizaciĆ³n no presenta ninguna ventaja hereditaria, a diferencia de los seguros de vida. Pero puede ser objeto de una donaciĆ³n de los vivos . El contrato de capitalizaciĆ³n puede incluso ser objeto de una donaciĆ³n desmembrada. El suscriptor transmite asĆ la propiedad pura del contrato a sus donatarios, a menudo sus hijos, y puede conservar la posibilidad de recibir los ingresos generados por el contrato.
Apertura del contrato
Un contrato de capitalizaciĆ³n es un sobre fiscal. Se contrata con una compaƱĆa de seguros, con el objetivo de asegurar el pago de un capital o anualidad a su plazo.
A diferencia de los seguros de vida, la nociĆ³n de peligro no existe.
Todas las personas fĆsicas, mayores de edad o menores, sin lĆmite de edad pueden suscribir un contrato de capitalizaciĆ³n.
El contrato de capitalizaciĆ³n tambiĆ©n puede ser suscrito por una persona jurĆdica (empresa, asociaciĆ³n, etc.).
ā
Al abrir un contrato de capitalizaciĆ³n, puede pagar el dinero de una sola vez (pago Ćŗnico) o cuando lo desee (pago gratuito), o incluso de forma programada, todos los meses por ejemplo, mediante domiciliaciĆ³n bancaria en su cuenta (pago programado).
Soporte al contrato de capitalizaciĆ³n
El contrato de capitalizaciĆ³n permite invertir y gestionar productos financieros (fondos en euros, unidades de cuenta) en condiciones fiscales favorables: las retiradas de estos apoyos tributan de la misma forma.
El Fondo Euro: Sus ahorros no estƔn sujetos a movimientos en los mercados financieros, pero el rendimiento medio de los fondos Euro es limitado y ha tendido a disminuir durante varios aƱos;
Cuando se invierte 100% en el fondo del euro: estamos hablando de contratos de apoyo Ćŗnico.
Unidades de cuenta: tiene una variada selecciĆ³n de medios (sectores comerciales, geografĆa) que ofrecen una expectativa de ganancia mayor que la rentabilidad del fondo en euros, pero sus ahorros no estĆ”n garantizados, puede perder su dinero.
Cuando se invierte Entre Fondo euro y UC: se califican como contratos de apoyo mĆŗltiple.
Disponibilidad de ahorro
El contrato de capitalizaciĆ³n permite la disponibilidad de sus ahorros en cualquier momento en forma de redenciĆ³n o anticipo.
Si el contrato de capitalizaciĆ³n estĆ” previsto a largo plazo, los fondos estĆ”n disponibles en cualquier momento, ocasionalmente (hablamos de reembolsos parciales o totales) o regularmente (reembolsos programados). TambiĆ©n es posible recuperar ahorros en forma de renta vitalicia.
ā
No obstante, el capital permanece disponible durante la duraciĆ³n del contrato (con la excepciĆ³n de ciertos productos estructurados):
En caso de requerimiento Ćŗnico de flujo de caja, el suscriptor puede solicitar un anticipo (a cambio de intereses) sin que se reduzca el valor de rescate de su contrato y sin impuestos. El contrato se sigue valorando sobre la misma base que antes del anticipo,
si el suscriptor necesita ingresos adicionales, puede realizar canjes parciales (gratuitos o programados), o incluso un canje total.
CapitalizaciĆ³n y sociedad
La operaciĆ³n consiste en la suscripciĆ³n de un contrato de capitalizaciĆ³n a travĆ©s de una empresa con impuesto de sociedades para hacer crecer su flujo de caja, diversificar sus activos o incluso gestionar mĆ”s fĆ”cilmente un desmembramiento del contrato de capitalizaciĆ³n.
ā
Si lo desean, los socios pueden hacerse cargo del flujo de caja de la empresa, sin ningĆŗn impuesto, mediante el reembolso de las cuentas corrientes de sus socios, si las hubiera. De lo contrario, es posible una distribuciĆ³n de dividendos imponibles.
ā
Los tĆtulos de la empresa se pueden ceder en propiedad pura a los hijos a un costo impositivo mĆ”s bajo (cuando la empresa estĆ” endeudada) mientras se permite que el donante se quede con los ingresos. control de empresa y gestiĆ³n de contratos.
ā
El capital invertido permanece disponible en cualquier momento por simple solicitud de "redenciĆ³n" (parcial o total).
ā
Fiscalidad del contrato de capitalizaciĆ³n
La tributaciĆ³n de los intereses en caso de reembolso, o plazo de amortizaciĆ³n, depende de la duraciĆ³n del contrato y no de la fecha de los pagos efectuados.
ā
Plazo de amortizaciĆ³n / rescisiĆ³n del contrato antes de los 8 aƱos
Los intereses incluidos en la recompra estƔn gravados (*):
el PFU (tasa Ćŗnica a tanto alzado) al tipo del 12,8%;
o, en una opciĆ³n global, a la escala progresiva del RI.
ā
AmortizaciĆ³n a plazo / rescisiĆ³n del contrato despuĆ©s de 8 aƱos
Los intereses incluidos en la recompra estĆ”n gravados (*), previa aplicaciĆ³n de una bonificaciĆ³n de 4.600 ā¬ para una persona soltera y de 9.200 ā¬ para una pareja (**:
la PFU (tasa Ćŗnica a tanto alzado) al tipo del 7,5% (o el 12,8% para la fracciĆ³n de productos sujetos a primas superiores a 150 000 ā¬ (***)),
o, en una opciĆ³n global, a la escala progresiva del RI.
SucesiĆ³n y donaciĆ³n
En caso de fallecimiento del suscriptor, el contrato de capitalizaciĆ³n se distingue del contrato de seguro de vida por la ausencia de exenciĆ³n del impuesto sobre sucesiones.
El contrato de capitalizaciĆ³n tiene la particularidad de no rescindirse por fallecimiento de su suscriptor. Por tanto, el cĆ³nyuge y / o los herederos del fallecido sustituyen a estos Ćŗltimos.
El heredero, por tanto, estƔ sujeto al common law de sucesiones, pero conserva la precedencia fiscal del contrato, pudiendo seguir utilizƔndolo conservƔndolo, o haciendo retiros o pagos gratuitos, mientras se beneficia del rƩgimen fiscal. fecha de apertura del contrato.
ā
El contrato de capitalizaciĆ³n puede ser objeto de una donaciĆ³n y / o desmembramiento o permitir la reutilizaciĆ³n de fondos desmembrados.
ā
Vencido el usufructo por la muerte del usufructuario, el propietario desnudo pasa a ser el Ćŗnico titular del contrato de capitalizaciĆ³n.
De hecho, la aplicaciĆ³n del mecanismo de desmembramiento permite combinar usufructo y propiedad desnuda libre de impuestos de sucesiones. Es decir, el valor del usufructo se transmite gratuitamente.
Durante la fase de ahorro, su contrato de seguro de vida no estƔ sujeto a impuestos (excluidas las contribuciones a la seguridad social). A diferencia de otras inversiones financieras, solo estƔ sujeto a impuestos cuando se retira de su contrato de seguro de vida y solo en la parte de interƩs retirada.
De hecho, su reembolso consiste en una parte del capital y una parte de los intereses, que pueden imponerse segĆŗn la duraciĆ³n de su contrato de seguro de vida y la fecha de sus pagos.
Por lo tanto, es en el momento de la redenciĆ³n cuando paga impuestos:
Los impuestos solo se refieren a la participaciĆ³n de los intereses incluidos en la recompra (capital exento)
La tasa impositiva puede ser relativamente baja. Al abrir un contrato hoy, la tasa impositiva serĆ” del 12,8% (posiblemente el 7,5% si el contrato tiene mĆ”s de 8 aƱos y usted tiene menos de 150.000 ā¬ en todos sus contratos).
Las cotizaciones a la seguridad social (tasa del 17,2%) se retienen cada aƱo o al momento del reembolso, segĆŗn el medio elegido.
Ventajas y desventajas del contrato de capitalizaciĆ³n
CapitalizaciĆ³n
Ejemplo de uso del contrato de capitalizaciĆ³n
para una persona natural
1
SituaciĆ³n inicial
Michel estĆ” divorciado, acaba de vender su segunda vivienda y tiene 225.000 ā¬.
Tiene 65 aƱos, jubilado y tiene dos hijos. Quiere invertir esta suma de dinero, pero sin embargo desea que estĆ© disponible en todo momento, porque podrĆa necesitar una parte para completar su presupuesto ademĆ”s de su pensiĆ³n de jubilaciĆ³n.
2
SuscripciĆ³n al contrato de capitalizaciĆ³n
Abre un contrato de capitalizaciĆ³n y paga el importe Ćntegro, es decir, 225.000 ā¬.
cuenta. La rentabilidad media anual es del 4%.
ā
James muriĆ³ 20 aƱos despuĆ©s, sin haber consumido los ahorros de su contrato de capitalizaciĆ³n.
3
SituaciĆ³n final
Si no se hace nada, a su muerte, el contrato de capitalizaciĆ³n se integrarĆ” en su patrimonio y se gravarĆ” de acuerdo con la escala del impuesto a la herencia.
ā
Si Michel cede la propiedad desnuda de su contrato de capitalizaciĆ³n a sus 2 hijos, en el momento de su muerte, no se adeudarĆ” ningĆŗn impuesto porque el contrato ya ha sido transmitido, no se integrarĆ” en el patrimonio.
ā
La asignaciĆ³n para donaciones es de 100.000 ā¬ por padre y por hijo, por lo que la donaciĆ³n no generarĆ” impuesto (y la asignaciĆ³n se regenerarĆ” para la herencia, +15 aƱos, y se podrĆ” utilizar para la transmisiĆ³n de la vivienda principal).
Ejemplo de uso
del contrato de capitalizaciĆ³n
para una persona jurĆdica
1
SituaciĆ³n inicial
Claude CEO de su SASU sujeto al IS quiere invertir la suma de 200.000 ā¬.
Contrata un contrato de capitalizaciĆ³n por 200.000 ā¬ en marzo. La METR conocida el dĆa de la suscripciĆ³n es del 0,19%, es decir, una tasa actuarial del 0,20%.
2
Mecanismo del contrato de capitalizaciĆ³n
ā
ā
ā
ā
3
SituaciĆ³n final
Para el aƱo N + 4, Michel solicita una recompra total del contrato,
La ganancia real serĆ” de 21.300 ā¬ (plusvalĆa) y la plusvalĆa residual de: 21.300 ā¬ - 1.500 de impuestos a tanto alzado) o 19.800 ā¬.
