Seguro de vida en Luxemburgo

 

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¿Por qué elegir un contrato de seguro de vida en Luxemburgo?

El seguro de vida de Luxemburgo es un contrato mediante el cual el asegurador se compromete, contra el pago de primas (también llamados pagos en efectivo), a pagar un capital o una anualidad a una persona específica (llamada beneficiario) en caso de fallecimiento., O la vida del asegurado en una fecha determinada.

La gran ventaja del seguro de vida en Luxemburgo es la seguridad.

Ce régime de protection unique des souscripteurs, connu sous le nom de « triangle de sécurité », assure la séparation légale et physique entre les avoirs des souscripteurs d'une part, et les actifs des actionnaires et autres créanciers de la compagnie d'assurances d 'otra parte.  

El “triángulo de seguridad” se materializa con la firma de un contrato de depósito tripartito entre la compañía de seguros, el banco custodio y la autoridad supervisora de seguros de Luxemburgo (el Commissariat aux Assurances).

El triángulo de seguridad está garantizado por  

  1. Segregación de activos: Técnicamente, los fondos invertidos por el ahorrador no forman parte del balance de la empresa, como ocurre en la legislación francesa. En otras palabras, si la empresa entrara en quiebra, los activos de los ahorradores serían más fácilmente recuperables. Por lo tanto, los valores se depositan en un banco autorizado en las condiciones establecidas por el Commissariat aux Assurances.

  2. El papel superprivilegiado de los aseguradores: en caso de quiebra, tienen prioridad sobre otros acreedores. Un ahorrador recuperará todas las provisiones técnicas de su contrato, pero a valor de mercado. A modo de comparación, en Francia, la garantía financiera está limitada a 70.000 euros por asegurado y por compañía de seguros.

  3. Finalmente, estamos hablando de vigilancia permanente entre los tres actores: Aseguradora, Banco Custodio, Commissariat aux Assurances. El Commissariat aux Assurances es el organismo oficial de Luxemburgo, por lo que es la CAA la que garantiza el control de los activos e inversiones de seguros.

El contrato de Luxemburgo no solo autoriza pagos en valores, sino también en moneda extranjera, lo que le otorga una flexibilidad incomparable.

 
 
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Contrato de seguro de vida en Luxemburgo:
Seguridad y diversificación

 

Que es un seguro de vida

en Luxemburgo?  

¿Por qué invertir en un contrato de seguro de vida en Luxemburgo?

 

El seguro de vida de Luxemburgo es un contrato mediante el cual el asegurador se compromete, contra el pago de primas (también llamados pagos en efectivo), a pagar un capital o una anualidad a una persona específica (llamada beneficiario) en caso de fallecimiento., O la vida del asegurado en una fecha determinada.
El seguro de vida de Luxemburgo se utiliza principalmente hoy en día como un vehículo de ahorro en Luxemburgo, lo que tiene muchas ventajas en términos de impuestos (impuestos específicos de los seguros de vida), transmisión de herencias (herencia de seguros de vida) y garantía de capital (superprivilegio).

La ley luxemburguesa prevé un sistema de protección eficaz para la colocación realizada.

Hablamos de un "triángulo de seguridad" formado por la compañía de seguros, el banco depositario de inversiones y el comisionado de seguros (CAA).

Todos los activos del asegurado están en manos de un banco de depósito independiente de la aseguradora que debe haber sido aprobado por la Comisión de Seguros (CAA).

Corresponde al suscriptor tener acceso a las sumas así depositadas en el banco custodio. En ningún caso el asegurador o sus acreedores tendrán acceso a él. De esta forma, el suscriptor está protegido de las dificultades financieras que pudiera experimentar el asegurador.

El banco custodio mantiene las inversiones del contrato fuera de su balance. Por tanto, estos activos no están integrados en los activos del banco. En caso de dificultades con el banco, es posible que los acreedores de este último no tengan ningún derecho a los fondos del contrato de seguro.

Además de esta imposibilidad de acceso a la ubicación por parte de una persona que no sea el suscriptor, la CAA garantiza la seguridad de la ubicación. Garantiza el control de los activos de seguros y su inversión. Supervisa la solvencia de las compañías de seguros y del banco depositario.

Este sistema de protección garantiza efectivamente la conservación de los activos colocados en seguros de vida.
Además, los asegurados se benefician de un superprivilegio que les confiere la condición de acreedor de primer orden de la compañía de seguros sobre la masa de activos que representan provisiones técnicas.

Seguro de vida en Luxemburgo

El seguro de vida es un contrato mediante el cual el asegurador se compromete, contra el pago de primas (pagos de dinero) por parte del suscriptor, a pagar un capital a una persona específica (el beneficiario) en caso de fallecimiento.

 

El seguro de vida de Luxemburgo, como cualquier seguro de vida, tiene como objetivo mejorar los ahorros financieros a largo plazo, mientras organiza su sucesión, se prepara para la jubilación o diversifica sus activos.

Luxemburgo ofrece contratos de seguros de vida que se diferencian de los contratos franceses porque proporcionan una mayor seguridad para su capital en caso de quiebra de las compañías de seguros (el triángulo de seguridad), regulaciones fiscales más adecuadas para los expatriados (neutralidad fiscal), una amplia variedad de apoyo financiero a través de fondos a medida (FID y FAS), así como una selección de divisas de referencia distintas del euro (dólar estadounidense, libra esterlina, franco suizo, etc.).

Los contratos de seguro de vida de Luxemburgo se benefician de la misma fiscalidad extremadamente ventajosa que los contratos de seguro de vida celebrados con un establecimiento francés y, por lo tanto, de un marco fiscal ventajoso. Hablamos de neutralidad fiscal, se adapta al país de residencia del suscriptor.

Es por eso que tiene varias ventajas importantes para los expatriados.

Fondos Colectivos Internos (FIC) 

Los fondos colectivos internos son un tipo de apoyo a la inversión para un contrato de seguro de vida de Luxemburgo.

 

Son fondos internos de la empresa que permiten cobrar las primas de los clientes en un solo bolsillo. Son accesibles a un grupo de inversores que no necesariamente tienen vínculos familiares.

La política y gestión definida en el contrato debe estar en línea con el perfil de riesgo de cada cliente y puede cambiar a lo largo de la vida del contrato.

El FIC tiene la ventaja de unas comisiones de gestión más bajas para el inversor, que realiza su asignación de activos dentro de los fondos ofrecidos por la aseguradora luxemburguesa.

Su contrato de seguro de vida en Luxemburgo también soporta los costos administrativos y los costos del banco custodio.

Diversificación

Diversificación

El suscriptor puede elegir la moneda en la que se denomina su contrato. Esto podría ser, por ejemplo, el euro, el franco suizo, el dólar, la libra esterlina.

Las inversiones que ofrecen las aseguradoras están diversificadas.

 

Así, se pueden utilizar productos de tasa garantizada, fondos de inversión externos a la empresa, fondos colectivos internos o fondos dedicados bajo mandato, o inversiones en activos líquidos.

Para cada categoría de suscriptor existe un tipo de fondo colectivo interno. Hay 4 tipos de fondos dedicados para cada categoría de suscriptores A, B, C y D.

Salvo casos especiales, el acceso a fondos dedicados solo es admisible para contratos con una prima de suscripción mínima de 125.000 €.

 

Es posible que un contrato incluya más de un fondo dedicado, pero la inversión en cada fondo dedicado debe alcanzar al menos 125.000 €.

El fondo interno dedicado FID es un fondo creado especialmente para el suscriptor y es accesible para él y / o sus familiares.

 

El fondo interno dedicado está en manos de la compañía de seguros con la que se ha formalizado el contrato y la gestión financiera se delega en un único gestor (que elige el suscriptor).

​ La ventaja de FID es que se adaptará perfectamente a los deseos del inversor porque está creado para él. Un administrador bajo mandato recibe un mandato para la gestión de este bolsillo de activos, él establece el perfil de la FID teniendo en cuenta las solicitudes del inversor:
    - un requisito de liquidez de hasta el 50% de la FID con un vencimiento de 3 o 5 años;
    - demanda de inmuebles de rendimiento dentro de la FID (Sicav inmobiliaria de Luxemburgo, FPS, etc.);
    - un perfil cauteloso en el que la parte de la renta variable (incluso reducida al 10%) se orientará hacia una zona geográfica concreta.

Moneda del contrato

Es posible optar por denominar el contrato de Luxemburgo en una moneda específica: en general, la elección se limita al euro, el dólar, la libra esterlina y el franco suizo.

 

En este caso, las transferencias, reembolsos y capital transmitido al (los) beneficiario (s) se realizan en esta moneda. Sin embargo, podemos tener un contrato denominado en Euros e invertir en dólares por ejemplo.

Fondo de seguros especializados (FAS)

Fondo de seguros especializados (FAS)

El FAS o Fondo de Seguros Especializados autoriza la libre gestión y / o asesoramiento a través de un contrato de seguro de vida en Luxemburgo y está reservado a los residentes fiscales en Francia.

 

La elección de los activos se realiza en un universo de inversión definido de antemano, que puede incluir en particular:

  • acciones y bonos;

  • unidades de fondos mutuos (OICVM);

  • o productos estructurados e inversiones no tradicionales, sujeto a la aceptación previa por parte de Lombard International Assurance SA

La ventaja de FAS es la ausencia de un administrador bajo mandato, el inversor realiza su asignación de activos y este último se mantiene dentro del fondo de seguros especializado sin comisiones de gestión.

 

FAS se puede utilizar para asignaciones de activos relacionados con fondos de inversión inmobiliaria, SICAV inmobiliarias de Luxemburgo, fondos profesionales especializados en bienes raíces comerciales, etc.

 

Dado que estos activos inmobiliarios están destinados a mantenerse a largo plazo, los costes de gestión bajo mandato no están justificados.

El FAS solo está destinado a clientes de categoría C o D con el objetivo de invertir a largo plazo. No es posible (e incluso arriesgado) para el suscriptor llevar a cabo arbitrajes regulares en un FAS como lo haría un gerente en un FID.

Categorías de clientes e impuestos: Luxemburgo
Triangle de securité luxembourg

El “triángulo de seguridad” se materializa con la firma de un contrato de depósito tripartito entre la compañía de seguros, el banco custodio y la autoridad supervisora de seguros de Luxemburgo (el Commissariat aux Assurances).

 

La partición de activos es verificada trimestralmente por el Commissariat aux Assurances. En caso de incumplimiento por parte de la aseguradora, la autoridad supervisora puede bloquear cuentas para proteger los derechos de los asegurados.

Los suscriptores también tienen un superprivilegio que les otorga la condición de acreedores privilegiados de primer orden de la compañía de seguros sobre la masa de activos que representan provisiones técnicas.

 

Este privilegio del asegurado, que prima sobre todos los demás acreedores, sean quienes sean, debe permitir a los clientes recuperar con carácter prioritario las deudas relacionadas con la ejecución de sus contratos de seguro en caso de incumplimiento por parte de la compañía aseguradora.

Categorías de clientes e impuestos: Luxemburgo
categorie client luxembourg

Para cada categoría de suscriptor existe un tipo de fondo colectivo interno. Hay 4 tipos de fondos dedicados para cada categoría de suscriptores A, B, C y D.

Salvo casos especiales, el acceso a fondos dedicados solo es admisible para contratos con una prima de suscripción mínima de 125.000 €.

 

Es posible que un contrato incluya más de un fondo dedicado, pero la inversión en cada fondo dedicado debe alcanzar al menos 125.000 €.

Anotar :  Los contratos de seguro de vida de Luxemburgo se benefician de la misma fiscalidad extremadamente ventajosa que los contratos de seguro de vida celebrados con un establecimiento francés y, por lo tanto, de un marco fiscal ventajoso.  Hablamos de neutralidad fiscal, se adapta al país de residencia del suscriptor.

Es por eso que tiene varias ventajas importantes para los expatriados.

 
 

Ventajas y desventajas del seguro de vida en Luxemburgo

 
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Seguro de vida en Luxemburgo

Ejemplo de suscripción a un contrato de seguro de vida en Luxemburgo

 

Situación inicial

Rudy tiene una herencia importante y desea diversificar y asegurar su herencia. 

Ahorró 150.000 dólares de su último viaje a Estados Unidos y decidió contratar una póliza de seguro de vida en Luxemburgo.


De hecho, habiendo invertido parte de sus activos en contratos de seguros de vida franceses, Jack's CGP le ofrece a través del contrato de seguro de vida de Luxemburgo:

  • Aproveche el triángulo de seguridad del contrato de seguro de vida de Luxemburgo

  • Tener acceso a muchas inversiones diversificadas. 

  • Tener acceso a una gestión diversificada a través de fondos externos, fondos colectivos internos, fondos internos dedicados, fondos de seguros especializados (bonos, acciones, productos estructurados, fondos internacionales) muy superiores a los contratos franceses.

  • Y sobre todo en su caso, invertir con la divisa ($, € ..) que quiera sin tener que convertirlas.

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Suscripción a un contrato de seguro de vida en Luxemburgo

Por tanto, Rudy accede a una gestión diversificada y selecciona varios vehículos de inversión como: 

  • Valores cotizados en bolsa,

  • Fondos de inversión (SICAV, FCP ...),

  • ETF o acciones no cotizadas.

  • Dan la opción de poder combinar seguros de vida y bienes raíces, o seguros de vida y capital privado.

Ahora tiene un contrato de seguro de vida seguro invirtiendo en varios mercados por 150.000 €.

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Recompra parcial

Unas semanas más tarde decide recomprar su contrato del 10%, su contrato ahora tiene un valor de 160.000 € (es decir, una ganancia de 1.000 €), el retiro será de 16.000 €.

Los contratos de seguro de vida de Luxemburgo se benefician de la misma fiscalidad extremadamente ventajosa que los contratos de seguro de vida celebrados con un establecimiento francés y, por lo tanto, de un marco fiscal ventajoso.

 

Hablamos de neutralidad fiscal, se adapta al país de residencia del suscriptor.

Es por eso que tiene varias ventajas importantes para los expatriados. Y esto, más aún cuando cambian periódicamente de país de residencia en función de los cambios profesionales.

Las sumas depositadas en un contrato de seguro de vida de Luxemburgo están siempre disponibles.

 

Además, se aplica el impuesto:

  • solo en ganancias realizadas

  • principalmente cuando redime sumas (retiros o cierre del contrato)

  • cada año por las sumas invertidas en fondos en euros (para cotizaciones a la seguridad social)

Cuando se amortiza el asegurado, los fondos se componen de parte del capital y parte de los intereses.

Solo se gravan los intereses, su capital nunca lo estará.

En su retiro de € 16,000, Jack solo tributará por € 1,000. 

Por tanto, Rudy podrá elegir entre la deducción única a tanto alzado (PFU) del 12,8% o el 7,5% según el caso o el impuesto sobre la renta, al que se añadirán cotizaciones sociales al tipo del 17,2%.

Tenga en cuenta que en ambos tipos de contratos, solo se gravan las ganancias y en ningún caso el capital.