ĀæQue quieres saber?
ĀæPor quĆ© elegir un contrato de seguro de vida en Luxemburgo?
El seguro de vida de Luxemburgo es un contrato mediante el cual el asegurador se compromete, contra el pago de primas (tambiĆ©n llamados pagos en efectivo), a pagar un capital o una anualidad a una persona especĆfica (llamada beneficiario) en caso de fallecimiento., O la vida del asegurado en una fecha determinada.
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La gran ventaja del seguro de vida en Luxemburgo es la seguridad.
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Ce rĆ©gime de protection unique des souscripteurs, connu sous le nom de Ā« triangle de sĆ©curitĆ© Ā», assure la sĆ©paration lĆ©gale et physique entre les avoirs des souscripteurs d'une part, et les actifs des actionnaires et autres crĆ©anciers de la compagnie d'assurances d 'otra parte.
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El ātriĆ”ngulo de seguridadā se materializa con la firma de un contrato de depĆ³sito tripartito entre la compaƱĆa de seguros, el banco custodio y la autoridad supervisora de seguros de Luxemburgo (el Commissariat aux Assurances).
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El triƔngulo de seguridad estƔ garantizado por
SegregaciĆ³n de activos: TĆ©cnicamente, los fondos invertidos por el ahorrador no forman parte del balance de la empresa, como ocurre en la legislaciĆ³n francesa. En otras palabras, si la empresa entrara en quiebra, los activos de los ahorradores serĆan mĆ”s fĆ”cilmente recuperables. Por lo tanto, los valores se depositan en un banco autorizado en las condiciones establecidas por el Commissariat aux Assurances.
El papel superprivilegiado de los aseguradores: en caso de quiebra, tienen prioridad sobre otros acreedores. Un ahorrador recuperarĆ” todas las provisiones tĆ©cnicas de su contrato, pero a valor de mercado. A modo de comparaciĆ³n, en Francia, la garantĆa financiera estĆ” limitada a 70.000 euros por asegurado y por compaƱĆa de seguros.
Finalmente, estamos hablando de vigilancia permanente entre los tres actores: Aseguradora, Banco Custodio, Commissariat aux Assurances. El Commissariat aux Assurances es el organismo oficial de Luxemburgo, por lo que es la CAA la que garantiza el control de los activos e inversiones de seguros.
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El contrato de Luxemburgo no solo autoriza pagos en valores, sino tambiƩn en moneda extranjera, lo que le otorga una flexibilidad incomparable.
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Contrato de seguro de vida en Luxemburgo:
Seguridad y diversificaciĆ³n
Que es un seguro de vida
en Luxemburgo?
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ĀæPor quĆ© invertir en un contrato de seguro de vida en Luxemburgo?
El seguro de vida de Luxemburgo es un contrato mediante el cual el asegurador se compromete, contra el pago de primas (tambiĆ©n llamados pagos en efectivo), a pagar un capital o una anualidad a una persona especĆfica (llamada beneficiario) en caso de fallecimiento., O la vida del asegurado en una fecha determinada.
El seguro de vida de Luxemburgo se utiliza principalmente hoy en dĆa como un vehĆculo de ahorro en Luxemburgo, lo que tiene muchas ventajas en tĆ©rminos de impuestos (impuestos especĆficos de los seguros de vida), transmisiĆ³n de herencias (herencia de seguros de vida) y garantĆa de capital (superprivilegio).
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La ley luxemburguesa prevĆ© un sistema de protecciĆ³n eficaz para la colocaciĆ³n realizada.
Hablamos de un "triĆ”ngulo de seguridad" formado por la compaƱĆa de seguros, el banco depositario de inversiones y el comisionado de seguros (CAA).
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Todos los activos del asegurado estĆ”n en manos de un banco de depĆ³sito independiente de la aseguradora que debe haber sido aprobado por la ComisiĆ³n de Seguros (CAA).
Corresponde al suscriptor tener acceso a las sumas asĆ depositadas en el banco custodio. En ningĆŗn caso el asegurador o sus acreedores tendrĆ”n acceso a Ć©l. De esta forma, el suscriptor estĆ” protegido de las dificultades financieras que pudiera experimentar el asegurador.
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El banco custodio mantiene las inversiones del contrato fuera de su balance. Por tanto, estos activos no estĆ”n integrados en los activos del banco. En caso de dificultades con el banco, es posible que los acreedores de este Ćŗltimo no tengan ningĆŗn derecho a los fondos del contrato de seguro.
AdemĆ”s de esta imposibilidad de acceso a la ubicaciĆ³n por parte de una persona que no sea el suscriptor, la CAA garantiza la seguridad de la ubicaciĆ³n. Garantiza el control de los activos de seguros y su inversiĆ³n. Supervisa la solvencia de las compaƱĆas de seguros y del banco depositario.
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Este sistema de protecciĆ³n garantiza efectivamente la conservaciĆ³n de los activos colocados en seguros de vida.
AdemĆ”s, los asegurados se benefician de un superprivilegio que les confiere la condiciĆ³n de acreedor de primer orden de la compaƱĆa de seguros sobre la masa de activos que representan provisiones tĆ©cnicas.
Seguro de vida en Luxemburgo
El seguro de vida es un contrato mediante el cual el asegurador se compromete, contra el pago de primas (pagos de dinero) por parte del suscriptor, a pagar un capital a una persona especĆfica (el beneficiario) en caso de fallecimiento.
El seguro de vida de Luxemburgo, como cualquier seguro de vida, tiene como objetivo mejorar los ahorros financieros a largo plazo, mientras organiza su sucesiĆ³n, se prepara para la jubilaciĆ³n o diversifica sus activos.
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Luxemburgo ofrece contratos de seguros de vida que se diferencian de los contratos franceses porque proporcionan una mayor seguridad para su capital en caso de quiebra de las compaƱĆas de seguros (el triĆ”ngulo de seguridad), regulaciones fiscales mĆ”s adecuadas para los expatriados (neutralidad fiscal), una amplia variedad de apoyo financiero a travĆ©s de fondos a medida (FID y FAS), asĆ como una selecciĆ³n de divisas de referencia distintas del euro (dĆ³lar estadounidense, libra esterlina, franco suizo, etc.).
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Los contratos de seguro de vida de Luxemburgo se benefician de la misma fiscalidad extremadamente ventajosa que los contratos de seguro de vida celebrados con un establecimiento francĆ©s y, por lo tanto, de un marco fiscal ventajoso. Hablamos de neutralidad fiscal, se adapta al paĆs de residencia del suscriptor.
Es por eso que tiene varias ventajas importantes para los expatriados.
Fondos Colectivos Internos (FIC)
Los fondos colectivos internos son un tipo de apoyo a la inversiĆ³n para un contrato de seguro de vida de Luxemburgo.
Son fondos internos de la empresa que permiten cobrar las primas de los clientes en un solo bolsillo. Son accesibles a un grupo de inversores que no necesariamente tienen vĆnculos familiares.
La polĆtica y gestiĆ³n definida en el contrato debe estar en lĆnea con el perfil de riesgo de cada cliente y puede cambiar a lo largo de la vida del contrato.
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El FIC tiene la ventaja de unas comisiones de gestiĆ³n mĆ”s bajas para el inversor, que realiza su asignaciĆ³n de activos dentro de los fondos ofrecidos por la aseguradora luxemburguesa.
Su contrato de seguro de vida en Luxemburgo tambiƩn soporta los costos administrativos y los costos del banco custodio.
DiversificaciĆ³n
DiversificaciĆ³n
El suscriptor puede elegir la moneda en la que se denomina su contrato. Esto podrĆa ser, por ejemplo, el euro, el franco suizo, el dĆ³lar, la libra esterlina.
Las inversiones que ofrecen las aseguradoras estƔn diversificadas.
AsĆ, se pueden utilizar productos de tasa garantizada, fondos de inversiĆ³n externos a la empresa, fondos colectivos internos o fondos dedicados bajo mandato, o inversiones en activos lĆquidos.
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Para cada categorĆa de suscriptor existe un tipo de fondo colectivo interno. Hay 4 tipos de fondos dedicados para cada categorĆa de suscriptores A, B, C y D.
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Salvo casos especiales, el acceso a fondos dedicados solo es admisible para contratos con una prima de suscripciĆ³n mĆnima de 125.000 ā¬.
Es posible que un contrato incluya mĆ”s de un fondo dedicado, pero la inversiĆ³n en cada fondo dedicado debe alcanzar al menos 125.000 ā¬.
El fondo interno dedicado FID es un fondo creado especialmente para el suscriptor y es accesible para Ć©l y / o sus familiares.
El fondo interno dedicado estĆ” en manos de la compaƱĆa de seguros con la que se ha formalizado el contrato y la gestiĆ³n financiera se delega en un Ćŗnico gestor (que elige el suscriptor).
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ā La ventaja de FID es que se adaptarĆ” perfectamente a los deseos del inversor porque estĆ” creado para Ć©l. Un administrador bajo mandato recibe un mandato para la gestiĆ³n de este bolsillo de activos, Ć©l establece el perfil de la FID teniendo en cuenta las solicitudes del inversor:
- un requisito de liquidez de hasta el 50% de la FID con un vencimiento de 3 o 5 aƱos;
- demanda de inmuebles de rendimiento dentro de la FID (Sicav inmobiliaria de Luxemburgo, FPS, etc.);
- un perfil cauteloso en el que la parte de la renta variable (incluso reducida al 10%) se orientarƔ hacia una zona geogrƔfica concreta.
Moneda del contrato
Es posible optar por denominar el contrato de Luxemburgo en una moneda especĆfica: en general, la elecciĆ³n se limita al euro, el dĆ³lar, la libra esterlina y el franco suizo.
En este caso, las transferencias, reembolsos y capital transmitido al (los) beneficiario (s) se realizan en esta moneda. Sin embargo, podemos tener un contrato denominado en Euros e invertir en dĆ³lares por ejemplo.
Fondo de seguros especializados (FAS)
Fondo de seguros especializados (FAS)
El FAS o Fondo de Seguros Especializados autoriza la libre gestiĆ³n y / o asesoramiento a travĆ©s de un contrato de seguro de vida en Luxemburgo y estĆ” reservado a los residentes fiscales en Francia.
La elecciĆ³n de los activos se realiza en un universo de inversiĆ³n definido de antemano, que puede incluir en particular:
acciones y bonos;
unidades de fondos mutuos (OICVM);
o productos estructurados e inversiones no tradicionales, sujeto a la aceptaciĆ³n previa por parte de Lombard International Assurance SA
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La ventaja de FAS es la ausencia de un administrador bajo mandato, el inversor realiza su asignaciĆ³n de activos y este Ćŗltimo se mantiene dentro del fondo de seguros especializado sin comisiones de gestiĆ³n.
FAS se puede utilizar para asignaciones de activos relacionados con fondos de inversiĆ³n inmobiliaria, SICAV inmobiliarias de Luxemburgo, fondos profesionales especializados en bienes raĆces comerciales, etc.
Dado que estos activos inmobiliarios estĆ”n destinados a mantenerse a largo plazo, los costes de gestiĆ³n bajo mandato no estĆ”n justificados.
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El FAS solo estĆ” destinado a clientes de categorĆa C o D con el objetivo de invertir a largo plazo. No es posible (e incluso arriesgado) para el suscriptor llevar a cabo arbitrajes regulares en un FAS como lo harĆa un gerente en un FID.
El ātriĆ”ngulo de seguridadā se materializa con la firma de un contrato de depĆ³sito tripartito entre la compaƱĆa de seguros, el banco custodio y la autoridad supervisora de seguros de Luxemburgo (el Commissariat aux Assurances).
La particiĆ³n de activos es verificada trimestralmente por el Commissariat aux Assurances. En caso de incumplimiento por parte de la aseguradora, la autoridad supervisora puede bloquear cuentas para proteger los derechos de los asegurados.
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Los suscriptores tambiĆ©n tienen un superprivilegio que les otorga la condiciĆ³n de acreedores privilegiados de primer orden de la compaƱĆa de seguros sobre la masa de activos que representan provisiones tĆ©cnicas.
Este privilegio del asegurado, que prima sobre todos los demĆ”s acreedores, sean quienes sean, debe permitir a los clientes recuperar con carĆ”cter prioritario las deudas relacionadas con la ejecuciĆ³n de sus contratos de seguro en caso de incumplimiento por parte de la compaƱĆa aseguradora.
Para cada categorĆa de suscriptor existe un tipo de fondo colectivo interno. Hay 4 tipos de fondos dedicados para cada categorĆa de suscriptores A, B, C y D.
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Salvo casos especiales, el acceso a fondos dedicados solo es admisible para contratos con una prima de suscripciĆ³n mĆnima de 125.000 ā¬.
Es posible que un contrato incluya mĆ”s de un fondo dedicado, pero la inversiĆ³n en cada fondo dedicado debe alcanzar al menos 125.000 ā¬.
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Anotar : Los contratos de seguro de vida de Luxemburgo se benefician de la misma fiscalidad extremadamente ventajosa que los contratos de seguro de vida celebrados con un establecimiento francĆ©s y, por lo tanto, de un marco fiscal ventajoso. Hablamos de neutralidad fiscal, se adapta al paĆs de residencia del suscriptor.
Es por eso que tiene varias ventajas importantes para los expatriados.
Ventajas y desventajas del seguro de vida en Luxemburgo
Seguro de vida en Luxemburgo
Ejemplo de suscripciĆ³n a un contrato de seguro de vida en Luxemburgo
1
SituaciĆ³n inicial
Rudy tiene una herencia importante y desea diversificar y asegurar su herencia.
AhorrĆ³ 150.000 dĆ³lares de su Ćŗltimo viaje a Estados Unidos y decidiĆ³ contratar una pĆ³liza de seguro de vida en Luxemburgo.
De hecho, habiendo invertido parte de sus activos en contratos de seguros de vida franceses, Jack's CGP le ofrece a travƩs del contrato de seguro de vida de Luxemburgo:
Aproveche el triƔngulo de seguridad del contrato de seguro de vida de Luxemburgo
Tener acceso a muchas inversiones diversificadas.
Tener acceso a una gestiĆ³n diversificada a travĆ©s de fondos externos, fondos colectivos internos, fondos internos dedicados, fondos de seguros especializados (bonos, acciones, productos estructurados, fondos internacionales) muy superiores a los contratos franceses.
Y sobre todo en su caso, invertir con la divisa ($, ā¬ ..) que quiera sin tener que convertirlas.
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SuscripciĆ³n a un contrato de seguro de vida en Luxemburgo
Por tanto, Rudy accede a una gestiĆ³n diversificada y selecciona varios vehĆculos de inversiĆ³n como:
Valores cotizados en bolsa,
Fondos de inversiĆ³n (SICAV, FCP ...),
ETF o acciones no cotizadas.
Dan la opciĆ³n de poder combinar seguros de vida y bienes raĆces, o seguros de vida y capital privado.
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Ahora tiene un contrato de seguro de vida seguro invirtiendo en varios mercados por 150.000 ā¬.
3
Recompra parcial
Unas semanas mĆ”s tarde decide recomprar su contrato del 10%, su contrato ahora tiene un valor de 160.000 ā¬ (es decir, una ganancia de 1.000 ā¬), el retiro serĆ” de 16.000 ā¬.
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Los contratos de seguro de vida de Luxemburgo se benefician de la misma fiscalidad extremadamente ventajosa que los contratos de seguro de vida celebrados con un establecimiento francƩs y, por lo tanto, de un marco fiscal ventajoso.
Hablamos de neutralidad fiscal, se adapta al paĆs de residencia del suscriptor.
Es por eso que tiene varias ventajas importantes para los expatriados. Y esto, mĆ”s aĆŗn cuando cambian periĆ³dicamente de paĆs de residencia en funciĆ³n de los cambios profesionales.
Las sumas depositadas en un contrato de seguro de vida de Luxemburgo estƔn siempre disponibles.
AdemƔs, se aplica el impuesto:
solo en ganancias realizadas
principalmente cuando redime sumas (retiros o cierre del contrato)
cada aƱo por las sumas invertidas en fondos en euros (para cotizaciones a la seguridad social)
Cuando se amortiza el asegurado, los fondos se componen de parte del capital y parte de los intereses.
Solo se gravan los intereses, su capital nunca lo estarĆ”.
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En su retiro de ā¬ 16,000, Jack solo tributarĆ” por ā¬ 1,000.
Por tanto, Rudy podrĆ” elegir entre la deducciĆ³n Ćŗnica a tanto alzado (PFU) del 12,8% o el 7,5% segĆŗn el caso o el impuesto sobre la renta, al que se aƱadirĆ”n cotizaciones sociales al tipo del 17,2%.
Tenga en cuenta que en ambos tipos de contratos, solo se gravan las ganancias y en ningĆŗn caso el capital.